Jos asuin- tai toimipaikkasi on jossain muussa maassa kuin Saksassa, palkkiostasi täytyy mahdollisesti suorittaa veronpidätys. Lähtökohtaisesti olemme velvollisia pidättämään 60 %:sta sinulle perusmarginaalin perusteella maksettavasta palkkiosta 15 % lähdeveroa sekä solidaarisuuslisänä 5,5 % lähdeverosta. Jos asuin- tai toimipaikkasi sijaitsee maassa, joka on solminut Saksan kanssa sopimuksen kaksinkertaisen verotuksen välttämiseksi, veronpidätys voidaan välttää joissakin tapauksissa osittain tai kokonaan.
Täytyykö minun maksaa lähdeveroa?
Selvittääksesi, miten paljon veroa sinulta pidätetään, valitse seuraavasta omaa tilannettasi vastaava vaihtoehto. Tästä luettelosta voit katsoa, onko maa, jossa asuin- tai toimipaikkasi sijaitsee, sopinut Saksan kanssa kaksinkertaisen verotuksen välttämisestä.
Klikkaa tilannetta, joka koskee sinua:
- 1. Asuin- tai toimipaikka Saksassa
- 2. Asuin- tai toimipaikka maassa, jolla on Saksan kanssa solmittu sopimus kaksinkertaisen verotuksen välttämiseksi
- 3. Asuin- tai toimipaikka maassa, jolla ei ole Saksan kanssa solmittua sopimusta kaksinkertaisen verotuksen välttämiseksi
1. Asuin- tai toimipaikka Saksassa
Veroa ei pidätetä. Verotunnistenumeron tai henkilötunnuksen antaminen ei ole tarpeen. Jos olet antanut nimesi ja osoitetietosi oikein, saat palkkiosi vähentämättömänä. Jos taas nimeäsi ja osoitettasi ei ole tallennettu oikein, emme voi suorittaa maksua. Tarkasta osoitetietosi tästä.
2. Asuin- tai toimipaikka maassa, jolla on Saksan kanssa solmittu sopimus kaksinkertaisen verotuksen välttämiseksi
Nimi ja osoitetiedot
Maksun saamisen ehdoton edellytys on, että annat meille oikeat nimi- ja osoitetietosi. Tarkasta osoitetietosi tästä.
Veronpidätys
Lähtökohtaisesti joudumme pidättämään 60 %:sta sinulle perusmarginaalin perusteella maksettavasta palkkiosta veroa (15 % lähdeveroa sekä solidaarisuuslisänä 5,5 % lähdeverosta). Spreadshop ilmoittaa ja maksaa pidätetyn veron Saksan liittovaltion veroviranomaiselle BZSt:lle.
Spreadshop antaa sinulle pyynnöstä todistuksen tuloistasi pidätetystä verosta. Tämän verotodistuksen esittäminen voi mahdollistaa pidätetyn veron huomioon ottamisen henkilökohtaisessa verotuksessasi.
Esimerkkilasku:
Veronpidätys 60 %:sta palkkiostasi, jota maksetaan perusmarginaalin perusteella shopin omistajille, joiden asuin-/toimipaikka on Belgiassa
100,00 euroa perusmarginaaliin perustuvaa palkkiota
– 15,00 euroa 15 % lähdeveroa
– 0,82 euroa 5,5 % solidaarisuuslisää lähdeverosta
= 84,18 euroa maksettava summa perusmarginaaliin perustuvaa palkkiota
Tässä esimerkissä Spreadshop on velvollinen ilmoittamaan ja maksamaan 15,82 euroa veroa Saksan veroviranomaiselle.
Valvontailmoitusmenettely (poistettu vuodesta 2022 alkaen)
Vuoden 2021 loppuun asti perusmarginaalin perusteella saatu palkkio voitiin maksaa kokonaisuudessaan nk. valvontailmoitusmenettelyn kautta. Valvontailmoitusmenettely poistettiin laista 01.01.2022. Siten Saksan veroviraston Spreadshirtille myöntämän luvan voimassaolo päättyy, eikä valvontailmoitusmenettelyä voida enää soveltaa vuodesta 2022 alkaen. Tammikuussa 2022 valvontailmoitusmenettelyä ei siis enää sovelleta saldosi maksuun. 2022 alkaen verokevennys on mahdollista enää vain erityisellä hakemuksella vapautustodistuksen muodossa.
Verovapautustodistus
Verovapautustodistusta on mahdollista anoa Saksan liittovaltion veroviranomaiselta. Tämä hakemus on toimitettava 01.01.2023 lähtien yleisesti ottaen Saksan liittovaltion veroviranomaisen (BOP) verkkoportaalin kautta.
Tarvitset tarkoituksenmukaisen sertifikaatin rekisteröityäksesi Saksan liittovaltion veroviranomaisen (BOP) verkkoportaaliin. Tähän käyttötarkoitukseen voidaan käyttää seuraavia sertifikaatteja:
- ElsterOnline-Portal-sertifikaatti tai
- BZStOnline-Portal-sertifikaatti
Nämä vaiheittaiset ohjeet auttavat sinun kirjautuessasi ensimmäistä kertaa, mikäli et ole vielä rekisteröitynyt kumpaankaan portaaliin.
Heti, kun olet kirjautunut verkkoportaalin (BOP), voit aloittaa hakemuksesi täyttämisen kohdassa ”Lomakkeet ja Palvelut” Sinun tulee valita “ § EStG 50:n mukaiset hakemukset” kohdasta ”Kansainväliset hakemukset”. Tämä PDFauttaa sinua varsinaisen hakemuksen täyttämisessä.
Verovapautushakemuksesi lähettämisen jälkeen, saat asianmukaisen vastauksen suoraan BOP-tilillesi sen jälkeen, kun Saksan liittovaltion veroviranomainen on käsitellyt sen onnistuneesti. Lähetä tämä verovapautustodistus meille sähköpostitse.
Niin pian kun voimassaoleva verovapautustodistus on saatavilla, ei verovähennystä enää tehdä. Joissakin maissa sovelletaan tässä yhteydessä alennettua verokantaa, jonka osuus tulee pidättää maksetusta palkkiosta. Sovellettava verokanta määrittyy sen mukaan, mitä asuin- tai toimipaikkavaltiosi Saksan kanssa tekemässä sopimuksessa kaksinkertaisen verotuksen välttämiseksi on säädetty.
Kaikissa tapauksissa pätee:
Haluamme huomauttaa, että saksalaiset veroviranomaiset voivat ilmoittaa sinulle maksetut palkkiot sen valtion veroviranomaisille, jossa asuin- tai toimipaikkasi sijaitsee.
3. Asuin- tai toimipaikka maassa, jolla ei ole Saksan kanssa solmittua sopimusta kaksinkertaisen verotuksen välttämiseksi
Nimi ja osoitetiedot
Maksun saamisen ehdoton edellytys on, että annat meille oikeat nimi- ja osoitetietosi. Tarkasta osoitetietosi tästä.
Veronpidätys
Lähtökohtaisesti joudumme pidättämään 60 %:sta sinulle perusmarginaalin perusteella maksettavasta palkkiosta veroa (15 % lähdeveroa sekä solidaarisuuslisänä 5,5 % lähdeverosta). Spreadshop ilmoittaa ja maksaa pidätetyn veron Saksan liittovaltion veroviranomaiselle BZSt:lle.
Spreadshop antaa sinulle pyynnöstä todistuksen tuloistasi pidätetystä verosta. Tämän verotodistuksen esittäminen voi mahdollistaa pidätetyn veron huomioon ottamisen henkilökohtaisessa verotuksessasi.
Esimerkkilasku:
Veronpidätys 60 %:sta palkkiostasi, jota maksetaan perusmarginaalin perusteella shopin omistajille, joiden asuin-/toimipaikka on Paraguayssa
100,00 euroa perusmarginaaliin perustuvaa palkkiota
– 15,00 euroa 15 % lähdeveroa
– 0,82 euroa 5,5 % solidaarisuuslisää lähdeverosta
= 84,18 euroa maksettava summa perusmarginaaliin perustuvaa palkkiota
Spreadshop on velvollinen ilmoittamaan ja maksamaan 15,82 euron suuruisen veron Saksan veroviranomaiselle BZSt:lle.
Kaikissa tapauksissa pätee:
Haluamme huomauttaa, että saksalaiset veroviranomaiset voivat ilmoittaa sinulle maksetut palkkiot sen valtion veroviranomaisille, jossa asuin- tai toimipaikkasi sijaitsee.
Huomaa: Tällä sivulla annettuja tietoja ei saa pitää veroneuvontana eikä niihin saa vedota verotukseen vaikuttavien tietojen ilmoittamisessa veroviranomaisille. Saadaksesi veroasioita koskevia neuvoja, käänny verotoimiston tai verokonsultin puoleen.